баланс оборотных средств cash flow statement Документ, учитывающий поступления и расходы фирмы, в котором показывается характер движения средств фирмы в течение определенного периода времени; приток средств образуется за счет прибыли, амортизационных отчислений, изменений в кредиторской и банковской задолженности, прироста объема материально-производственных запасов и других поступлений; в использованных средствах учитываются выплаты дивидендов, новые капиталовложения, изменение в дебиторской задолженности и другие расходы.
имеющий недостаточный оборотный капитал undercapitalized
оборотные средства circulating assets; floating assets; turnover means; current assets, circulating funds Денежные средства предприятия, используемые для финансирования хозяйственной деятельности
оборотные фонды circulating assets
оборотные ценные бумаги negotiable securities
оборотный документ negotiable document
оборотный капитал current assets Фонды корпорации, которые могут быть быстро трансформированы в деньги; формируются из дебиторской задолженности, запасов товаров, незавершенного производства, банковских счетов и легко реализуемых ценных бумаг. В США в эту категорию включают деньги (наличные и подлежащие получению), государственные облигации США, кредиты выданные на срок до 1 года, запасы.; circulating capital; working capital Превышение текущих активов над краткосрочными обязательствами, позволяющее компании финансировать свои постоянные операции.; trading capital; current capital Часть производительного капитала (затраты на сырье, материалы, рабочую силу), которая переносит свою стоимость на вновь созданный продукт полностью и возвращается к производителю в денежной форме в конце каждого кругооборота капитала.
оборотный фонд current assets, circulating assets, circulating funds Денежные средства предприятия, используемые для финансирования хозяйственной деятельности
отношение оборотного капитала к краткосрочным обязательствам current ratio
поставить подпись на оборотной стороне векселя back a bill
чистый оборотный капитал net working capital Текущие активы за вычетом сумм по текущим обязательствам.